Finanse i Controlling 32/2014

Controlling_32.jpg

Compliance

Podejmowaniu różnego typu decyzji zawsze towarzyszy ryzyko. Obecnie, w czasach dużej niestałości, tym bardziej należy dbać o to, by mieć odpowiednie narzędzia zabezpieczające nasze interesy.

Zmienność stała się codziennością, o czym będą nas przekonywać prelegenci VIII Kongresu Controllerów, organizowanego w Poznaniu przez ICV. Czy jednak powinno nam towarzyszyć ciągłe uczucie niepewności?

A może lepiej założyć, że jedyne, co jest pewne, to zmiana – i być na nią przygotowanym?

Większość menedżerów zakłada, że ich organizacja działa zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Jednak, gdy pojawiają się jakieś nieprawidłowości, nadchodzi czas na weryfi kację tych przekonań. O tym, czy procedury kontrolne są skuteczne, decyduje odpowiednie monitorowanie ryzyka braku zgodności, które – w odróżnieniu od ryzyka operacyjnego – jest niemierzalne. Potrzebę stworzenia zespołu wymogów dotyczących procedur i systemów, zapobiegających występowaniu ryzyka, dostrzegły najpierw zachodnie instytucje, dlatego na łamach tematu numeru pojawiają się teksty autorów z Niemiec.

Jest to swojego rodzaju przewodnik po procedurze skutecznego wdrożenia systemów compliance. Szczególnie zachęcam do przeczytania wywiadu otwierającego wydanie, w którym Małgorzata Borowa, prezes Fundacji Rozwoju Compliance, wieloletni praktyk, opowiada o swoich doświadczeniach – na gruncie zarówno polskim, jak i zagranicznym.

Pobranie wydania w formie pliku PDF możliwe dla zalogowanych użytkowników serwisu. Jeśli posiadasz aktywną prenumeratę przejdź do LOGOWANIA. Jeśli nie jesteś jeszcze naszym Czytelnikiem wybierz najkorzystniejszy WARIANT PRENUMERATY.

Zaloguj Zamów prenumeratę Kup PDF

Artykuły

nr 32/2014

Pierwsze kroki w imporcie z Chin, czyli jak zabezpieczyć swoją firmę i zminimalizować ryzyko

512px-Chinese_flag_(Beijing)_-_IMG_1104.jpg

Proces importu nie jest łatwy, szczególnie dla osób, które dopiero rozpoczynają tę działalność. Na każdym etapie – od momentu wyszukania producenta, przez produkcję, po transport – można napotkać rozmaite przeszkody, które utrudniają realizację zamówienia. Tylko bardzo dobrze przygotowany importer może podołać temu samodzielnie.

Czytaj więcej
nr 32/2014

Bank BGŻ – (r)ewolucja w procesach

logo_klient_bgz.jpg

Zarządzanie procesami zmienia organizację i usprawnia pracę ludzi, ale wymaga świadomości, czasu i zaangażowania. Co trzeba robić, co można, a co jest niewskazane? Przykład zmian w Banku BGŻ daje odpowiedź na wszystkie te pytania.

Czytaj więcej
nr 32/2014

Zarządzanie ryzykiem operacyjnym za pomocą instrumentów pochodnych

W dzisiejszych czasach, aby przetrwać na rynku, oprócz działań mających na celu poprawę konkurencyjności należy zwrócić szczególną uwagę na identyfikację i zabezpieczanie ryzyk związanych zarówno z bieżącą działalnością firmy (operacyjnych), jak i z przyszłą długoterminową (strategicznych). Już nie wystarczy być firmą konkurencyjną, która rozszerza rynek sprzedażowy i dywersyfikuje swoją działalność....

Czytaj więcej
nr 32/2014

Raportowanie czynników pozafinansowych a przestrzeganie praw człowieka

photodune-8972009-community-support-xs.jpg

Definicja raportu społecznego nie jest jednoznaczna. Według Forum Odpowiedzialnego Biznesu, jest to „raport społeczny, wydawany przez firmę w formie publikacji lub umieszczany w witrynie internetowej, który przedstawia w sposób całościowy strategię firmy, jej politykę społeczną i wyniki w zakresie odpowiedzialności społecznej wobec kluczowych grup interesariuszy. Uwzględnia aspekt ekonomiczny, społeczny...

Czytaj więcej
nr 32/2014

Perspektywy rozwoju compliance

photodune-8933834-compliance-on-multicolor-puzzle-xs.jpg

Pierwsze prawne uregulowanie zadań w obszarze compliance (w dosłownym tłumaczeniu: zgodności z prawem) nastąpiło w 1977 r. w Stanach Zjednoczonych, przez wprowadzenie The Foreign Corrupt Practices Act (duży wpływ na powstanie tego dokumentu miała afera Watergate).

Czytaj więcej
nr 32/2014

Compliance dla wszystkich, czyli korzyści płynące z systemu zarządzania zgodnością w przedsiębiorstwie

photodune-5135474-3d-questionnaire-xs.jpg

Compliance ma wiele twarzy. Podczas gdy w poprzednim artykule1 badane i ostatecznie zanegowane zostało istnienie w prawie polskim i niemieckim ogólnego obowiązku wprowadzania systemów zarządzania compliance (Compliance Management System, w skrócie CMS), przedmiotem poniższych rozważań będą praktyczne korzyści, jakie wynikają dla przedsiębiorstwa z posiadania takich systemów.

Czytaj więcej
nr 32/2014

Compliance ‑ and operative risks – Reporting in the company

In addressing corporate risks it is advisable to distinguish between risks in connection with possible Compliance violations and the so-called operative risks. In order to do so, it is initially necessary provide a definition of both terms: A Compliance risk comprises the future danger of infringing compliance with risks resulting from international or national laws, as well as from specific corporate...

Czytaj więcej
nr 32/2014

Fostering regulatory and fair conduct of business – a compliance programme basics

Running the business within the applicable legal and administrative requirements as well as in a fair and integer manner are prerequisites not unknown to a well managed company. Several „traditional” functions within a company, as e.g. financial accounting, controlling, risk management, quality management, legal service, audit and human resource inter alia serve this purpose.

Czytaj więcej
nr 32/2014

Prawne podstawy systemów zarządzania compliance w prawie niemieckim i polskim

Pojęcie compliance rozumiane jest jako „zgodność”, „przestrzeganie” i odnosi się do wymogu poszanowania regulacji mających zastosowanie do danego podmiotu1.

Czytaj więcej
nr 32/2014

Cash flow metodą bezpośrednią ‑ tor z przeszkodami?

iStock_000012124454XSmall.jpg

Nie ulega wątpliwości, że rachunek przepływów pieniężnych jest wiarygodnym źródłem informacji o rzeczywistej sytuacji organizacji, niezależnie od stosowanych zasad rachunkowości. W związku z tym jest on obligatoryjnym elementem każdego sprawozdania finansowego sporządzonego wg MSSF.

Czytaj więcej
nr 32/2014

Analiza porównywalności transakcji: narzędzie redukujące ryzyko podatkowe

3 lipca 2013 r. ogłoszono rozporządzenie zmieniające rozporządzenie w sprawie sposobu i trybu określania dochodów osób prawnych w drodze oszacowania oraz sposobu i trybu eliminowania podwójnego opodatkowania osób prawnych w przypadku korekty zysków podmiotów powiązanych (dalej jako „rozporządzenie”). Weszło ono w życie 18 lipca 2013 r. O nowelizacji ogólnie pisaliśmy w artykule „Ceny transferowe: uwaga...

Czytaj więcej
nr 32/2014

Nowoczesny rachunek kosztów w usługach finansowych przedsiębiorstwa First Data Polska SA (PolCard)

VeriFone_credit_card_terminal_Servebase.jpg

First Data Polska SA jest przedsiębiorstwem z sektora finansowego (BIFS1), działającym na polskim rynku od ponad 20 lat. To jeden z największych i najdłużej działających na polskim rynku agentów rozliczeniowych transakcji bezgotówkowych. Spółka zapewnia pełną obsługę transakcji dokonywanych przy użyciu kart płatniczych oraz szeroki zakres usług wspierających działalność banków.

Czytaj więcej
nr 32/2014

Wykorzystanie arkusza MS Excel w warunkach polityki compliance

Compliance z angielskiego oznacza „zgodność” – jest to zespół procedur i systemów, które mają zapobiegać ryzyku natury prawnej. Ryzyko prawne to podkategoria ryzyka operacyjnego, związanego z możliwością występowania strat wynikających z niepożądanych lub zawodnych procesów zachodzących wewnątrz przedsiębiorstwa. Mogą to być błędy popełniane zarówno przez ludzi, jak i przez systemy techniczne1.

Czytaj więcej
nr 32/2014

Zgodność sprawozdania finansowego z MSSF

photodune-8850569-financial-statements-xs.jpg

Zakończył się rok obrotowy i spółki/grupy kapitałowe muszą się przymierzyć do sprawozdania finansowego za miniony rok. Księgowi/dyrektorzy finansowi powinni odpowiednio zaplanować ten proces pod względem ram czasowych i zadań do wykonania przez poszczególnych uczestników procesu.

Czytaj więcej
nr 32/2014

Compliance w Polsce

 „Rozwój polega na tym, że nieliczni przekonują wielu. Nowe myśli muszą się gdzieś pojawić, zanim będą mogły stać się poglądami większości” (Frederic August von Hayek,Konstytucja wolności). Jeśli chodzi o compliance, jest podobnie – jesteśmy na etapie przekonywania, że warto. Rozmowa z MAŁGORZATĄ B. BOROWA, prezes Fundacji Rozwoju Compliance (FRC).
Czytaj więcej
Tekst otwarty nr 32/2014

Powtórka z rozrywki

Powoli powracają stare, dyżurne tematy. Jest to najlepszy dowód na to, że zbliżają się wybory i trzeba mieć co dzielić i kogo uczynić kozłem ofiarnym.

Czytaj więcej
Tekst otwarty nr 32/2014

Volatility, „new normal”

photodune-5105213-closeup-of-line-graph-drawn-on-blackboard-xs.jpg

Volatility is the term that inflation experiences presently in daily information and business releases. However, still it is not utterly clear how this phrase should be understood.

Czytaj więcej

Reklama