Należności to aktywa o dużej płynności, niemniej w praktyce często okazuje się, że kapitał zostaje w nich zamrożony i nie może być wykorzystany na bieżące działanie firmy lub inwestycje. Sytuacja taka ma miejsce, gdy odbiorcy firmy nie płacą w terminie faktur wystawionych z tytułu usług lub produktów.
Przedsiębiorcy podejmują różne działania w celu uwolnienia tego kapitału i odzyskania zamrożonych środków finansowych, m.in. przez sprzedaż długów. Każda firma może przenieść wierzytelność na osobę trzecią, czyli dokonać tzw. przelewu wierzytelności, bez pytania o zgodę dłużnika. Nabywca otrzymuje wówczas wszelkie prawa związane z długiem, w szczególności roszczenie względem zaległych odsetek. Umowa cesji wierzytelności nie wymaga udziału ani nawet wiedzy dłużnika, chyba że zostało to zastrzeżone wcześniej przy podpisywaniu zasad współpracy między firmą a danym kontrahentem. Natomiast powiadomienie dłużnika o dokonanej sprzedaży wierzytelności jest już obowiązkowe. Przepisy dotyczące sprzedaży długu określa Kodeks cywilny, a dokładnie art. 509 § 1. Warto się z nimi zapoznać, ponieważ może się zdarzyć, że cesja jednak nie będzie możliwa, np. w przypadku wierzytelności odszkodowawczych lub prawa pierwokupu. Zbycie wierzytelności może być uzależnione także od spełnienia określonych warunków, np. wierzytelność zabezpieczona hipoteką musi być przeniesiona wraz z nią.
Ekspresowe pieniądze
Największą zaletą usługi sprzedaży wierzytelności jest natychmiastowy wpływ gotówki na konto firmy, w wysokości ceny długu uzgodnionej z nabywającym. W przypadku gdy należności pozostają na etapie polubownym i są w pełni udokumentowane, można za nie wynegocjować dobry pułap cenowy. Rozwiązanie to będzie więc korzystne dla firm, które szybko potrzebują środków finansowych. Oprócz tego sprzedaż powoduje usunięcie wierzytelności z bilansu i ogranicza konieczność tworzenia rezerw z tytułu przeterminowanych należności. Inne korzyści to przeniesienie ryzyka niewypłacalności na nabywającego oraz brak obciążenia firmy stałymi kosztami prowadzenia windykacji. W konsekwencji przedsiębiorca może elastycznie zarządzać stanem gotówki w firmie. Generalnie, sprawdza się w tej sytuacji zasada, że im szybciej podmiot podejmie decyzję o sprzedaży i zwróci się do firmy windykacyjnej, tym wyższą otrzyma cenę. Tak więc najistotniejszy czynnik wpływający na wartość wierzytelności to okres jej przeterminowania. Przykładowo, jeśli od daty wymagalności faktury minęły 3 miesiące, można założyć, że uzyskana cena będzie wynosiła o wiele więcej niż po roku od momentu upływu terminu płatności faktury.
Pozostałe 75% artykułu dostępne jest dla zalogowanych użytkowników serwisu.
Jeśli posiadasz aktywną prenumeratę przejdź do LOGOWANIA. Jeśli nie jesteś jeszcze naszym Czytelnikiem wybierz najkorzystniejszy WARIANT PRENUMERATY.
Zaloguj Zamów prenumeratę Kup dostęp do artykułuMożesz zobaczyć ten artykuł, jak i wiele innych w naszym portalu Controlling 24. Wystarczy, że klikniesz tutaj.
