Każda organizacja, niezależnie od wielkości, powinna opracować i wdrożyć metodologię planowania płynności finansowej, a także monitorowania wykonania planów oraz analizowania odchyleń od wartości planowanych. Jakość danych „na wyjściu” zależy od danych „na wejściu”, a więc wprowadzonych do arkusza Excel/aplikacji IT na podstawie przyjętych założeń.
Duże znaczenie w tym procesie ma udział „czynnika ludzkiego”. Narzędzia wspierające zarządzanie płynnością finansową pozwalają przewidzieć nadwyżki finansowe i ograniczyć ryzyko wystąpienia zatorów płatniczych. Dane rzeczywiste dotyczące realizacji planu płynności finansowej mogą być tworzone na podstawie danych pobieranych bezpośrednio z systemu finansowo-księgowego (zmian stanu rozrachunków i sald środków pieniężnych w bankach i kasach). Prawidłowo skonstruowane narzędzia do planowania i analizy płynności finansowej powinny umożliwiać bieżącą aktualizację danych, wprowadzanie korekt do wcześniej przyjętych założeń itp. Powinno to być elastyczne narzędzie, przyjazne użytkownikowi.
Narzędzie do planowania i monitorowania płynności finansowej powinno umożliwiać:
- prognozowanie i kontrolę płynności w trakcie realizacji planów finansowych,
- ograniczenie ryzyka utraty płynności dzięki wczesnemu wykryciu niebezpiecznych sytuacji,
- redukcję kosztów dzięki możliwości wychwycenia i analizy nierzetelnych kontrahentów,
- zmniejszenie pracochłonności procesu planowania płynności finansowej,
- sterowanie terminami zapłat i realizacji przelewów.
Wydawałoby się, że metodologia planowania i monitorowania realizacji przepływów pieniężnych jest prostą sprawą, w rzeczywistości jednak strona planowania jest trudna, gdyż opiera się na przyjęciu pewnych założeń, które są tylko prognozą i może się zdarzyć, że rzeczywistość okaże się zupełnie inna niż planowana. Nie należy zatem przeceniać znaczenia i korzyści płynących ze stosowania aplikacji IT, gdyż narzędzia te, choć ułatwiają niektóre czynności, nie zniwelują słabego, oderwanego od realiów procesu planowania.
Pozostałe 81% artykułu dostępne jest dla zalogowanych użytkowników serwisu.
Jeśli posiadasz aktywną prenumeratę przejdź do LOGOWANIA. Jeśli nie jesteś jeszcze naszym Czytelnikiem wybierz najkorzystniejszy WARIANT PRENUMERATY.
Zaloguj Zamów prenumeratę Kup dostęp do artykułuMożesz zobaczyć ten artykuł, jak i wiele innych w naszym portalu Controlling 24. Wystarczy, że klikniesz tutaj.
